1.5 El presupuesto y la plantilla
Presupuesto
En 2024, Hacienda Foral de Navarra para el desarrollo de su actividad contó con un presupuesto de 35.862,8 miles de euros, un 3,15 % inferior al del ejercicio 2023.
El capítulo I (Gastos de personal), se incrementa respecto al gasto del 2023 en un 2,0% y obedece al incremento salarial aprobado para los empleados públicos y a deslizamientos por antigüedad, ya que se mantiene la plantilla estable.
La disminución principal del gasto se produce en el capítulo 2 (Gastos corrientes en bienes y servicios) que vuelve a una situación similar a antes del año 2023 ya que había que seguir con el gasto de adaptar oficinas que había comenzado y por el refuerzo realizado para la campaña de la renta. La disminución es del 17,4% con respecto al año 2023.
En el capítulo 3 (Gastos financieros), se produce un incremento del 41,5%, llegando el gasto en este capítulo a 2.077 miles de euros. Este incremento se produce por las devoluciones tributarias de IRPF del año 2019 correspondientes a la rectificación de las autoliquidaciones de mutualistas que determinaban el reconocimiento de intereses de demora.
Por lo que respecta al capítulo 6 (Inversiones reales) ha incrementado en un 7,2% con respecto al año 2023 porque han comenzado las obras de mejora y adecuación de las oficinas de atención a contribuyentes, que se prolongarán en los próximos años.
En el cuadro del anexo que se enumera a continuación, se refleja la distribución por capítulo de las obligaciones reconocidas:
Cuadro nº 3. Distribución del gasto por capítulos.
Hay que señalar que en el año 2024 además del presupuesto para el desarrollo de la actividad propia de HFN se han gestionado sendas partidas presupuestarias para financiar medidas extraordinarias de respuesta a las consecuencias económicas y sociales de la guerra en Ucrania. Se han devuelto 2.607,5 miles de euros correspondientes a bonificaciones en el precio de los carburantes, 74,5 miles de euros en ayudas a personas físicas de bajo nivel de ingresos y patrimonio y 5.518,8 miles de euros en ayudas para financiar el precio del gasóleo agrícola y profesional.
Plantilla
Para el cumplimiento de su misión, Hacienda Foral de Navarra contó con una plantilla, a 31 de diciembre de 2024, de 325 personas. Ese número de efectivos es prácticamente el mismo que en el año precedente. La pequeña variación es debida a las jubilaciones y sustituciones realizadas a finales de año.
Desde la perspectiva de género, la plantilla del año 2024, está integrada por 231 mujeres (lo que representa el 71,1% del total de la plantilla) y 94 hombres (suponen el 28,9% del total de la plantilla). La edad media era de 47 años (46,9 años para las mujeres y 47,2 años para los hombres). Respecto al año anterior el porcentaje de mujeres y hombres se ha mantenido prácticamente y ha disminuido la edad media de la plantilla en medio año.
Así mismo hay que indicar que esta plantilla se vio reforzada en periodo de campaña de la renta que no tiene su reflejo a 31 de diciembre.
Durante el año 2024, este personal de campaña, se encontraba conformado por 15 personas, contratadas durante un periodo de 8 meses, de las cuales, 13 son mujeres (que supone el 86,7%) y 2 son hombres (13,3%), así como con contratos cortos, 30 de técnicos y 9 de administrativos, por un periodo de 3 meses, de los cuales 32 son mujeres (el 82%) y 7 son hombres (el 18%).
En los cuadros del anexo que se enumeran a continuación, se reflejan las principales cifras relativas a la plantilla de Hacienda Foral de Navarra:
Cuadro nº 4. Distribución del personal de HFN según género. Número y porcentaje.
Gráfico nº 5. Promedio de edad del personal de HFN según género.
Gráfico nº 6. Distribución del personal de HFN por servicios.
Cuadro nº 7. Distribución del personal de HFN por grupos y niveles.