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Operaciones con distinta clave de régimen especial

¿Cómo se registra una factura que comprende operaciones con distinta clave de régimen especial?

El sistema permite combinar las siguientes claves: Claves compatibles

07 - Régimen especial criterio de caja

01 - Régimen general

03 - REBU

05 - Agencias de viajes

09 - Agencias de viajes

11, 12 y 13 - Arrendamiento local de negocios

14 - IVA pendiente de devengo. Certificaciones de obra pública

15 - IVA pendiente de devengo. Tracto sucesivo

05 - Régimen especial de agencias de viaje

01 - Régimen general

07 - Criterio de caja

11, 12 y 13 - Arrendamiento local de negocios

06 - Régimen especial grupo de IVA nivel avanzado

11, 12 y 13 - Arrendamiento local de negocios

14 - IVA pendiente de devengo. Certificaciones de obra pública

15 - IVA pendiente de devengo. Tracto sucesivo

11, 12 y 13 - Arrendamiento local de negocios

06 - Grupo de entidades (nivel avanzado)

07 - Criterio de caja

08 - Operaciones sujetas a IGIC, IPSI

15 - IVA pendiente de devengo. Tracto sucesivo

La clave 07 (Criterio de caja) siempre debe ser la primera clave a informar.

La clave 05 (Agencias de viajes) debe ser la primera clave a informar salvo que concurra con la clave 07 (RECC).

La clave 06 (Régimen especial grupo de entidades en IVA-nivel avanzado) debe ser la primera clave a informar cuando concurra con las claves 11, 12, 13, 14 y 15.

Esta combinación no implicará un desglose de los importes por cada una de las claves, pero sí implicará considerar los distintos campos adicionales que deben informarse teniendo en cuenta cada una de ellas.

Gobierno de Navarra

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