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Periodo de liquidación

¿Qué información se consigna en el bloque “Período de liquidación”?

El ejercicio y período de devengo de la operación correspondiente a la factura registrada.

Ejemplo: venta de mercancías el 29/01/2018 y se documenta la operación en factura expedida el 08/02/2018. ¿Cuándo se debe suministrar los datos a través del SII? ¿En qué libro se debe registrar?

Los datos deben suministrarse en el plazo de 4 días siguientes a la expedición de la factura: hasta el 14/02/2018 (10 y 11 son festivos). Se deben registrar en el libro registro del período 01 (enero 2018).

En el caso de facturas rectificativas se consignará el ejercicio y periodo impositivo en que se realice la rectificación de la declaración-liquidación de acuerdo con lo previsto en el artículo 35 de la Ley Foral 19/1992, del IVA.

Gobierno de Navarra

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