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Ayudas y Subvenciones

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Empleado trabajandoMontar una empresa no es fácil, y para asegurar que el proyecto no naufrague en sus inicios, las personas emprendedoras cuentan con diferentes productos de financiación que proporcionan Bancos y Cajas.

LEASING Y RENTING

Asimismo existen otras fórmulas de financiación cada vez más utilizadas:

LEASING

  • Es una fórmula eficaz para financiar las inversiones en equipos e inmuebles y que requiere contratar adicionalmente los servicios de mantenimiento
  • La cuota mensual representa un servicio financiero
  • Complejidad en su reflejo contable
  • El compromiso contractual figura como deuda en el pasivo de la sociedad
  • El contrato contiene siempre una opción de compra
  • El mantenimiento corre a cargo de la parte arrendataria
  • Es necesario por ley que en todos los contratos figure una opción de compra

RENTING

  • Fórmula para disfrutar de los equipos sin involucrarse en un proceso de compra
  • La renta mensual incluye otro tipo de servicios además de los financieros
  • Sencillez en su contabilización
  • No figura deuda alguna en el balance
  • No existe opción de compra directa
  • Siempre corre a cargo de la compañía prestataria del renting
  • Los contratos de renting, generalmente no contemplan la opción de compra. Para dar salida a los bienes usados, una vez finalizado el plazo de arrendamiento se podrá optar por:
    1.Compromiso de recompra con la empresa proveedora
    2. Opción de compra a favor de una persona distinta (renovación del contrato de alquiler) por un plazo determinado

En resumen, el LEASING es una fórmula eficaz para financiar las inversiones en equipos e inmuebles. En la práctica es un arrendamiento a corto y medio plazo, con opción de compra al final del contrato. Su amortización se realiza en cuotas mensuales o de otra periodicidad. Es uno de los sistemas más adecuados para las pymes, ya que les permite ampliar y renovar sus equipos con una financiación del 100% de la inversión. Las cuotas pagadas se consideran gastos deducibles, lo que se traduce en una disminución de la base tributable de la empresa. Además la financiación se calcula sobre valores netos, por lo que no se cobran intereses sobre IVA.

En cuanto al RENTING cabe señalar que la compra no está implícita en el contrato. La parte arrendataria debe abonar una cuota mensual fija, que varía en función de los servicios adicionales contratados y, en el caso de los vehículos, del kilometraje acordado previamente. En esta modalidad el gasto por alquiler es fiscalmente deducible (se desgrava el 100% de la cuota y el IVA) siempre que se destine a uso profesional. Asimismo permite la renovación periódica de los bienes o productos, sin necesidad de inversiones adicionales.

SOCIEDADES DE GARANTÍA RECÍPROCA

Son entidades financieras de servicios que tienen como objeto social proporcionar garantías personales a las personas partícipes -mediante aval o a través de cualquier otro método admitido en derecho- para las operaciones empresariales que éstas realicen, pero no pueden conceder ninguna clase de crédito. También prestan servicios de asistencia y asesoramiento financiero.

Su finalidad no podría ser más práctica, ya que permiten obtener crédito a pesar de no poder presentar avales y sin necesidad de depender de su patrimonio personal o profesional. Sólo se les exige contar con un proyecto viable y con capacidad suficiente para llevarlo a cabo. Deberán pertenecer a algunos de los sectores de actividades económicas que se mencionen en los estatutos, así como estar radicados en las zonas que éstos delimiten.

Las SGR están formadas por empresas socias partícipes (pymes a las que avalan) y empresas socias protectoras cuyo papel es apoyar a la SGR a través de sus aportaciones de capital social, fondos de provisiones técnicas o subvenciones.

Éstas últimas no pueden representar, en su conjunto, más del 50 % de los votos, garantizándose así la independencia de la SGR. Tienen carácter mutualista, por lo que sólo pueden garantizar las operaciones de sus integrantes. No se reparten beneficios, porque las SGR no buscan beneficios. El Banco de España es el encargado de su inspección y control.

SOCIEDADES DE CAPITAL RIESGO

Son instituciones que financian a medio y largo plazo a empresas que no cotizan en Bolsa y que encuentran obstáculos para obtener dinero en los mercados de capitales ordinarios.

Con esta forma de financiación una empresa, tanto si es de nueva creación como si ya está en marcha, puede recibir recursos de personas o empresas interesadas en invertir que, a cambio, tomarán una participación temporal en la misma. A esta forma de financiación se le augura, en un futuro próximo, un importante desarrollo como alternativa para las Pymes.

SUBVENCIONES Y AYUDAS OFICIALES. TIPOS DE AYUDAS

Existe una amplia gama de ayudas oficiales destinadas a promover la creación de empresas. Estas ayudas provienen de la Unión Europea y de la Administración Española, bien sea Central, Autonómica o Local.

Las subvenciones se conceden a los proyectos más viables y es muy importante tener en cuenta que no se trata de un dinero inmediato, pues se suelen recibir una vez realizadas las inversiones. De cualquier forma aunque hayan pasado varios meses siempre merece la pena conseguirlas.

Tipos de ayudas:

  • Subvención a fondo perdido
  • Cantidad fija
  • Préstamo preferencial
  • Bonificación de puntos de interés
  • Garantía
  • Participación del capital
  • Ayudas a los costes laborales/bonificaciones a la contratación
  • Libertad de amortización
  • Reducción de impuestos

Otras formas de ayudas públicas pueden ser:

  • Asistencia no financiera: por ejemplo asistencia gratuita a cursos de formación.
  • Asesoramiento: Programas de apoyo al autoempleo y de asesoramiento en proyectos empresariales como los que se ofrecen en los Centros Integrales de Empleo.
  • Premios.

Asimismo es importante recordar que no todos los proyectos son susceptibles de recibir subvenciones, ya que éstas suelen condicionar su concesión a:

  • La creación efectiva de empleo.
  • La aportación de un mínimo de capital propio.
  • El carácter innovador del negocio.
  • El sector de actividad.
  • La edad, el sexo y la situación laboral de las personas solicitantes.

Nunca se debe enfocar un negocio hacia la consecución de una subvención, sino que el proyecto debe ser viable a largo plazo sin lograr ayudas, ya que ésta es sólo un apoyo para reducir la carga financiera que supone el proyecto.

Las subvenciones de la Unión Europea son el conjunto de medidas económicas consistentes en un préstamo privilegiado o una entrega de dinero, que tienden no sólo a favorecer o fomentar la competitividad empresarial a través de la asociación y la cooperación transnacional entre entidades de los diferentes países de la Unión Europea, sino también a reducir las diferencias económicas entre las regiones que forman la Unión Europea. Estas ayudas están incluidas dentro del presupuesto comunitario, siendo aprobadas por las Instituciones de la Unión Europea.

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